内部控制
坚持文化制度科技并用 推进内控机制建设向纵深发展
来源：中国税务报 添加日期：2018年06月26日
国家税务总局安徽省税务局 联合党委书记、副局长 张德志
作为内控制度和内控平台建设的“双试点”单位，国家税务总局安徽省税务局围绕“两覆盖、两优化、两提升”的目标，注重大力建设内控文化，坚持用制度加科技管人、管事、管风险，大胆探索、积极创新，深思一层、先行一步，扎实推进内控机制建设向纵深发展，切实保障税收事业高质量发展。
用文化凝聚共识，增强干部内控“认同感”。内控能否落地见效，关键要看税务干部思想上是否自愿接受、行为上是否自觉维护。推进内控建设，必须培植浓郁的内控文化，获取系统上下对内控的普遍价值认同。内控理念入脑入心。切实加大内控宣传引导力度，使内控机制建设成为每个单位、每个部门的重要责任，形成主责部门与辅责部门、管理部门与服务部门、监督部门与执法部门、上级部门与下级部门共同参与、良性互动的工作格局，使内控机制建设由原来的监督部门牵着走，变为各部门主动防控风险。内控知识学懂学深。突出内控知识传播的针对性和有效性，通过线下学与线上学相结合、视频教与实战练相结合、集中学习与知识竞赛相结合等多种方式，激发干部学内控的兴趣。今年初，安徽省税务系统举办了内控知识竞赛，共2000多人直接参与其中，营造了决策层、管理层和执行层全员自觉遵循制度、主动防范风险的良好氛围。内控导向见行见效。把内控建设的各项要求、内控推广的质效纳入绩效考核。选树内控榜样标杆，建立内控通报制度，鼓励先进、鞭策后进，发挥示范引领、辐射带动作用，推动干部思想实现“要我控”到“我要控”的转变。
用制度强化保障，织紧内控风险“防护网”。加强内控制度建设是防范税收风险的长远之计、根本之策。推进内控建设，首先要完善内控制度体系，夯实内控制度基础。坚持问题导向抓重点。紧盯“征管查、减免罚、人财物”等重要领域、重点岗位和关键环节高发易发的风险点，制定有针对性的管用、实用内控制度。同时，要适时补充完善制度体系，使内控制度持续科学有效。坚持实字当头抓执行。2016年以来，安徽省税务系统持续开展“基础检查制度建设”专项活动，发现70%的问题是制度落实不到位造成的。在内控建设中，省局在制度设计时要力求管用、适用、好用，市县两级税务部门重点抓好执行和落实，避免层层建制度，重复劳动，影响执行效果。坚持环环相扣抓衔接。在“四位一体”制度体系的基础上，以满足基层需求为导向，打通执法、廉政、行政管理、信息技术等各领域、各环节防控制度的联系，编制切合基层特点、简明易行的“清单式”“傻瓜式”操作指引，保证基层税务机关会用、用好内控。
用科技提升质效，确保信息管控“全方位”。信息技术是加强内部控制、规范“两权”运行的重要支撑和有效保障。推进内控建设，重点要强化内控信息化管理，逐步实现全流程动态控制。以平台为支撑，同步推进监督管理与问责追究。在用好、用活内控平台过程管理、风险控制功能基础上，利用平台积极开展督察、审计、税收执法过错追究等工作，切实做到风险源头防控、纠错提前介入、过错实时追究。以信息为纽带，同步推进内控与外控。税收内部风险与外部纳税人风险是一体两面、不可分割的。要及时将纳税人风险信息转化内控平台疑点指标，全面筛查内部执法风险，促进内部、外部风险防控的互通融合，提升对内、对外实时风险防控能力。以效益为优先，同步推进平台防控与内生化防控。将内控制度、业务操作流程、风险防控措施等灵活嵌入税收应用软件中，确保所有应用系统均具备事前风险提示、事中风险控制、事后风险监督的功能，构建起内生化防控与平台防控互补互益、互为一体的信息化防控体系，扩大内部控制效益，实现对普遍风险和重点风险的信息化实时防控。
作为内控制度和内控平台建设的“双试点”单位，国家税务总局安徽省税务局围绕“两覆盖、两优化、两提升”的目标，注重大力建设内控文化，坚持用制度加科技管人、管事、管风险，大胆探索、积极创新，深思一层、先行一步，扎实推进内控机制建设向纵深发展，切实保障税收事业高质量发展。
用文化凝聚共识，增强干部内控“认同感”。内控能否落地见效，关键要看税务干部思想上是否自愿接受、行为上是否自觉维护。推进内控建设，必须培植浓郁的内控文化，获取系统上下对内控的普遍价值认同。内控理念入脑入心。切实加大内控宣传引导力度，使内控机制建设成为每个单位、每个部门的重要责任，形成主责部门与辅责部门、管理部门与服务部门、监督部门与执法部门、上级部门与下级部门共同参与、良性互动的工作格局，使内控机制建设由原来的监督部门牵着走，变为各部门主动防控风险。内控知识学懂学深。突出内控知识传播的针对性和有效性，通过线下学与线上学相结合、视频教与实战练相结合、集中学习与知识竞赛相结合等多种方式，激发干部学内控的兴趣。今年初，安徽省税务系统举办了内控知识竞赛，共2000多人直接参与其中，营造了决策层、管理层和执行层全员自觉遵循制度、主动防范风险的良好氛围。内控导向见行见效。把内控建设的各项要求、内控推广的质效纳入绩效考核。选树内控榜样标杆，建立内控通报制度，鼓励先进、鞭策后进，发挥示范引领、辐射带动作用，推动干部思想实现“要我控”到“我要控”的转变。
用制度强化保障，织紧内控风险“防护网”。加强内控制度建设是防范税收风险的长远之计、根本之策。推进内控建设，首先要完善内控制度体系，夯实内控制度基础。坚持问题导向抓重点。紧盯“征管查、减免罚、人财物”等重要领域、重点岗位和关键环节高发易发的风险点，制定有针对性的管用、实用内控制度。同时，要适时补充完善制度体系，使内控制度持续科学有效。坚持实字当头抓执行。2016年以来，安徽省税务系统持续开展“基础检查制度建设”专项活动，发现70%的问题是制度落实不到位造成的。在内控建设中，省局在制度设计时要力求管用、适用、好用，市县两级税务部门重点抓好执行和落实，避免层层建制度，重复劳动，影响执行效果。坚持环环相扣抓衔接。在“四位一体”制度体系的基础上，以满足基层需求为导向，打通执法、廉政、行政管理、信息技术等各领域、各环节防控制度的联系，编制切合基层特点、简明易行的“清单式”“傻瓜式”操作指引，保证基层税务机关会用、用好内控。
用科技提升质效，确保信息管控“全方位”。信息技术是加强内部控制、规范“两权”运行的重要支撑和有效保障。推进内控建设，重点要强化内控信息化管理，逐步实现全流程动态控制。以平台为支撑，同步推进监督管理与问责追究。在用好、用活内控平台过程管理、风险控制功能基础上，利用平台积极开展督察、审计、税收执法过错追究等工作，切实做到风险源头防控、纠错提前介入、过错实时追究。以信息为纽带，同步推进内控与外控。税收内部风险与外部纳税人风险是一体两面、不可分割的。要及时将纳税人风险信息转化内控平台疑点指标，全面筛查内部执法风险，促进内部、外部风险防控的互通融合，提升对内、对外实时风险防控能力。以效益为优先，同步推进平台防控与内生化防控。将内控制度、业务操作流程、风险防控措施等灵活嵌入税收应用软件中，确保所有应用系统均具备事前风险提示、事中风险控制、事后风险监督的功能，构建起内生化防控与平台防控互补互益、互为一体的信息化防控体系，扩大内部控制效益，实现对普遍风险和重点风险的信息化实时防控。
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