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减税降费向2万亿元冲刺，下半年效应将更明显
来源：第一财经 添加日期：2019年06月04日
虽然汽车行业面临销量、利润等下滑的挑战，但汽车座椅等零部件供应商上海申驰实业有限公司的财务总监薛志祥告诉第一财经记者，公司营业收入与同期相比也略有下滑，整个行业竞争加剧，但4月1日起，制造业增值税税率下降3个百分点，让企业4月份减税约85万元，预计全年增值税减税约350万元。此外，养老保险费率下调将让企业5月份降费四五十万元，全年降费将达400多万元。
汽车生产企业受益更加明显。浙江吉利控股集团副总裁李东辉介绍，4月份集团已享受增值税减税超过1亿元。
今年2万亿元的减税降费“大礼包”从4月份开始冲刺，前4个月全国累计新增减税已超5000亿元，受益的千万家企业经营压力有所减轻，拥有更多资金投入设备更新和创新研发。
“这次减税降费非常支持制造业发展。我们公司会把减税降费省下来的资金用于技术改造，引进智能机器人、AR自动化等设备，通过加大研发投入，提高核心竞争力。”薛志祥说。
“2万亿元减税降费效应将集中在下半年，效果会更加明显，这毫无疑问会促进经济平稳增长，有利于整个经济结构的调整。”中国政法大学财税法研究中心主任施正文说。
万亿减税费正落地
今年国务院推出历史上力度最大的减税降费政策，在当前中国经济增速换挡、结构调整的时期，这无疑给企业尤其是制造企业打了一剂强心针。
根据国家统计局数据，今年1～4月，全国规模以上工业企业实现利润总额约1.8万亿元，同比下降3.4%。今年5月，中国制造业采购经理指数（PMI）为49.4%，重回荣枯线（50%）以下。
为了减轻制造业等企业负担，今年的2万亿元减税降费政策中，减税以增值税税率大幅下调等为核心，4月1日起，制造业等行业增值税税率正式由16%降至13%；降费以企业职工养老保险费率下调为主，5月1日起，城镇职工基本养老保险单位缴费比例从最高的20%降至16%。
随着5月份企业申报完4月份增值税，不少接受采访的企业表示真真实实感受到了减税红利。
马应龙药业集团股份有限公司董事会秘书夏友章告诉第一财记者，经测算，公司4月份增值税减少了120万元，预计今年减免增值税1500万元。
主营明火炊具的武汉苏泊尔炊具有限公司一年销售额在38亿元左右，公司副总经理干文昌告诉第一财经记者，增值税税率下降3个百分点，但要跟上下游企业共享，公司实际享受到1个百分点的好处。预计今年公司增值税减税2000万元左右。
武汉新文票据印刷有限公司所在的印刷行业正处于转型期，公司董事长郑健介绍，由于增值税税率下降3个百分点，预计公司今年4～12月少交增值税50万元。
养老保险费方面企业的减负感受也很明显。
湖北纳杰人力资源有限公司董事长汤宏告诉第一财经记者，公司在武昌区社保缴费人数为13000人，每月缴纳社保费1400余万元。降低社保费率政策出台后，5月份减负140多万元，预计全年社保减负1150多万元，公司受益很明显。
薛志祥也提到：“企业养老保险负担以前还是比较重的，去年公司交了2000万元左右，这次养老保险费率下调到16%，我们估计降费400万元，减负明显。”
不仅大型企业受益于增值税减税政策，今年国家为了扶持小微企业发展，提高了增值税免税标准，小微企业减税效果也比较明显。
猪八戒网旗下的八戒财税给20万家企业客户提供工商注册、代理记账等服务，公司副总经理谢树沆告诉第一财经记者，国家推出一系列普惠性税收减免政策，大力支持中小微企业发展，5月征期结束后，这种效应特别明显。根据八戒财税代账平台10万余家中小微企业的情况来看，2019年4月增值税平均税负率下降到7%，相较去年同期的14%下降了50%。从八戒财税代账客户财务报表大数据分析来看，纳税人在降低税负的同时，市场活力得到进一步激发和释放，业务开展更加积极顺畅。
下半年效应将更明显
由于增值税减税和社保费降费分别在4月和5月开始实施，因此今年大规模减税降费的效果在下半年会更集中体现，效应会更加明显。
其中，减税已经呈现了加速趋势。根据国家税务总局数据，1～4月，全国累计新增减税5245亿元，其中4月份启动的增值税深化改革减税达到1113亿元，制造业占比超过四成，成最大受益者，其次是批发零售业。
“当前民营企业投资欲望不强，但减税降费政策降低了企业负担，也提升了大家对经济发展的信心。”郑健说。
受益于减税降费和降准等宏观经济政策，中国经济增长总体平稳，一季度国内生产总值同比增长6.4%，超出市场预期。
更多的企业愿意将减税降费省下来的资金投入创新研发，用于技术设备更新，这带动了制造业转型升级，激发了市场活力。
干文昌告诉第一财经记者，增值税减税省下来的2000多万元，公司会将其中一部分投入创新研发，提升产品核心竞争力。另一方面通过降价促销来提升销量。
今年前4个月，我国高技术制造业、高技术服务业投资分别同比增长11.4%和15.5%，增速分别快于全国固定资产投资5.3和9.4个百分点。4月份，高技术制造业增加值同比增长11.2%，比规模以上工业快5.8个百分点。
1～4月，国家税务总局重点服务和管理的年纳税额1亿元以上的2050户大型企业集团中，制造业企业研发支出占营业收入的比重为2.32%，较2018年全年提高0.22个百分点，高技术制造业营业收入和净利润同比分别增长7.7%和5.1%，明显高于上述2050户集团中工业企业的整体水平。
从第一财经记者收到的企业反馈来看，目前减税降费政策能够不折不扣落实到位，税务部门也通过加大宣传、上门服务等各项举措确保减税落地，并收集企业对减税降费政策进一步改善的建议。
据第一财经记者了解，目前企业反映比较普遍的减税降费政策改善建议，主要包括适度降低企业所得税25%的税率，减轻企业所得税负担；继续放宽对研发费用税前扣除标准范围，扩大扣除比例，以支持企业进一步加大研发投入；降低高端人才的个人所得税税负；推广粤港澳大湾区个税优惠政策等。
汽车生产企业受益更加明显。浙江吉利控股集团副总裁李东辉介绍，4月份集团已享受增值税减税超过1亿元。
今年2万亿元的减税降费“大礼包”从4月份开始冲刺，前4个月全国累计新增减税已超5000亿元，受益的千万家企业经营压力有所减轻，拥有更多资金投入设备更新和创新研发。
“这次减税降费非常支持制造业发展。我们公司会把减税降费省下来的资金用于技术改造，引进智能机器人、AR自动化等设备，通过加大研发投入，提高核心竞争力。”薛志祥说。
“2万亿元减税降费效应将集中在下半年，效果会更加明显，这毫无疑问会促进经济平稳增长，有利于整个经济结构的调整。”中国政法大学财税法研究中心主任施正文说。
万亿减税费正落地
今年国务院推出历史上力度最大的减税降费政策，在当前中国经济增速换挡、结构调整的时期，这无疑给企业尤其是制造企业打了一剂强心针。
根据国家统计局数据，今年1～4月，全国规模以上工业企业实现利润总额约1.8万亿元，同比下降3.4%。今年5月，中国制造业采购经理指数（PMI）为49.4%，重回荣枯线（50%）以下。
为了减轻制造业等企业负担，今年的2万亿元减税降费政策中，减税以增值税税率大幅下调等为核心，4月1日起，制造业等行业增值税税率正式由16%降至13%；降费以企业职工养老保险费率下调为主，5月1日起，城镇职工基本养老保险单位缴费比例从最高的20%降至16%。
随着5月份企业申报完4月份增值税，不少接受采访的企业表示真真实实感受到了减税红利。
马应龙药业集团股份有限公司董事会秘书夏友章告诉第一财记者，经测算，公司4月份增值税减少了120万元，预计今年减免增值税1500万元。
主营明火炊具的武汉苏泊尔炊具有限公司一年销售额在38亿元左右，公司副总经理干文昌告诉第一财经记者，增值税税率下降3个百分点，但要跟上下游企业共享，公司实际享受到1个百分点的好处。预计今年公司增值税减税2000万元左右。
武汉新文票据印刷有限公司所在的印刷行业正处于转型期，公司董事长郑健介绍，由于增值税税率下降3个百分点，预计公司今年4～12月少交增值税50万元。
养老保险费方面企业的减负感受也很明显。
湖北纳杰人力资源有限公司董事长汤宏告诉第一财经记者，公司在武昌区社保缴费人数为13000人，每月缴纳社保费1400余万元。降低社保费率政策出台后，5月份减负140多万元，预计全年社保减负1150多万元，公司受益很明显。
薛志祥也提到：“企业养老保险负担以前还是比较重的，去年公司交了2000万元左右，这次养老保险费率下调到16%，我们估计降费400万元，减负明显。”
不仅大型企业受益于增值税减税政策，今年国家为了扶持小微企业发展，提高了增值税免税标准，小微企业减税效果也比较明显。
猪八戒网旗下的八戒财税给20万家企业客户提供工商注册、代理记账等服务，公司副总经理谢树沆告诉第一财经记者，国家推出一系列普惠性税收减免政策，大力支持中小微企业发展，5月征期结束后，这种效应特别明显。根据八戒财税代账平台10万余家中小微企业的情况来看，2019年4月增值税平均税负率下降到7%，相较去年同期的14%下降了50%。从八戒财税代账客户财务报表大数据分析来看，纳税人在降低税负的同时，市场活力得到进一步激发和释放，业务开展更加积极顺畅。
下半年效应将更明显
由于增值税减税和社保费降费分别在4月和5月开始实施，因此今年大规模减税降费的效果在下半年会更集中体现，效应会更加明显。
其中，减税已经呈现了加速趋势。根据国家税务总局数据，1～4月，全国累计新增减税5245亿元，其中4月份启动的增值税深化改革减税达到1113亿元，制造业占比超过四成，成最大受益者，其次是批发零售业。
“当前民营企业投资欲望不强，但减税降费政策降低了企业负担，也提升了大家对经济发展的信心。”郑健说。
受益于减税降费和降准等宏观经济政策，中国经济增长总体平稳，一季度国内生产总值同比增长6.4%，超出市场预期。
更多的企业愿意将减税降费省下来的资金投入创新研发，用于技术设备更新，这带动了制造业转型升级，激发了市场活力。
干文昌告诉第一财经记者，增值税减税省下来的2000多万元，公司会将其中一部分投入创新研发，提升产品核心竞争力。另一方面通过降价促销来提升销量。
今年前4个月，我国高技术制造业、高技术服务业投资分别同比增长11.4%和15.5%，增速分别快于全国固定资产投资5.3和9.4个百分点。4月份，高技术制造业增加值同比增长11.2%，比规模以上工业快5.8个百分点。
1～4月，国家税务总局重点服务和管理的年纳税额1亿元以上的2050户大型企业集团中，制造业企业研发支出占营业收入的比重为2.32%，较2018年全年提高0.22个百分点，高技术制造业营业收入和净利润同比分别增长7.7%和5.1%，明显高于上述2050户集团中工业企业的整体水平。
从第一财经记者收到的企业反馈来看，目前减税降费政策能够不折不扣落实到位，税务部门也通过加大宣传、上门服务等各项举措确保减税落地，并收集企业对减税降费政策进一步改善的建议。
据第一财经记者了解，目前企业反映比较普遍的减税降费政策改善建议，主要包括适度降低企业所得税25%的税率，减轻企业所得税负担；继续放宽对研发费用税前扣除标准范围，扩大扣除比例，以支持企业进一步加大研发投入；降低高端人才的个人所得税税负；推广粤港澳大湾区个税优惠政策等。
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