第一部分：如何理解企业所得税汇算清缴？

一、什么是企业所得税汇算清缴

二、企业所得税汇算清缴的时间及征收对象？

三、注意事项

第二部分：对确认企业所得税收入的若干问题分析

一、企业所得税法收入总额构成

二、不同商品销售方式下确认收入注意事项

三、不同劳务方式下确认收入注意事项

四、财产转让收入确认收入注意事项

五、特许权使用费收入确认收入注意事项

六、租金收入确认收入注意事项

七、利息收入确认收入注意事项

八、接受捐赠收入确认收入注意事项

九、股息、红利等权益性投资收益

十、视同销售的收入注意事项

十一、不动产销售收入确认收入注意事项

十二、不征税收入——-政府补助、营业外收入

第三部分：企业所得税税前扣除

一、企业所得税税前扣除政策解读

二、允许扣除项目

三、禁止扣除项目

四、限制扣除项目

（一）、三项“工资附加费用”税前扣除

（二）、保险费用税前扣除

（三）、开办费的税前扣除

（四）、业务招待费税前扣除

（五）、广告费与业务宣传费税前扣除

（六）、借款费用税前扣除

（七）、手续费及佣金税前扣除

（八）、捐赠的税前扣除政策

（九）、资产类费用税前扣除政策

第四部分：企业可享受哪些税收优惠，如何正确享受减免？

一、免税收入包含哪些?

二、非营利组织取得的非营利收入

三、企业综合利用资源

四、研究开发费用加计扣除优惠

五、安置残疾人员的支出

六、农产品初加工

七、技术转让所得减免税

八、高新技术企业

九、小型微利企业税收优惠

十、其他税收优惠政策

第五部分：风险无处不在——汇算清缴中常见大坑 

一、买一赠一组合方式销售商品，如何确认收入？

二、企业取得的权益性投资收益如何确认收入？是否减免

三、企业发生股权转让，何时确认收入

四、预收款年租金，何时确认收入

五、核定征收企业取得的银行存款利息收入，是否需要缴纳企业所得税？

六、小微企业免征的增值税，对免征增值税部分，是否需要缴纳企业所得税？

七、对于三年以上应付未付款项，如何处理？是否纳入应税所得额中？

八、企业将产品用于市场推广，是否在企业所得税中确认收入？

九、向客户收取的一次性网费，如何确认收入？

十、采用核定征收企业，发生转让财产取得的收入，如何在企业所得税前确认收入？

十一、一次性还本付息业务，在各收益期如何确认收入？