改制审计
全民所有制企业或集体所有制企业改变其所有权性质，通常是在变更为按《公司法》设立的有限责任公司中需要进行的审计。包括初始投资认定审计、财产损失认定审计、财务状况认定审计。该审计报告可提供给财政局、工商局、企业上级单位等相关部门。
改制审计所需资料清单
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资料 类型 |
资 料 目 录 |
说 明 |
具备
(√)
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财 务 类 资 料 |
1 |
会计报表及附注 |
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全部账目 |
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3 |
会计凭证 |
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4 |
科目余额表 |
1级至末级的期初、期末和累计发生额 |
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5 |
银行存款对账单、余额调节表 |
全部银行存款对账单 |
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6 |
房屋、车辆产权证明 |
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7 |
长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 |
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 |
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8 |
长短期借款合同，抵押担保资料 |
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9 |
固定资产盘点表 |
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 |
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10 |
存货盘点表 |
截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 |
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11 |
纳税申报表及缴款书 |
所有税种全年纳税资料 |
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12 |
发票使用情况汇总表 |
领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额 |
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备 查 类 资 料 |
13 |
营业执照 |
工商 |
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14 |
税务登记证 |
国税、地税 |
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15 |
组织机构代码证书 |
质量监督局 |
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16 |
纳税鉴定文件 |
国税、地税 |
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17 |
公司章程、协议 |
工商备案 |
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18 |
设立、变更验资报告 |
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19 |
以前年度审计报告 |
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20 |
财务会计制度及相关内部控制制度 |
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21 |
单位组织结构框架图 |
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22 |
股东会、董事会重大决议等文件 |
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23 |
房屋租赁协议 |
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