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税务交流

最实用的金三申报热点,不知道你会吃亏的!

来源:北京地税       添加日期:2016年08月23日

  金税三期单轨上线运行两周了,税屋小编为您梳理了办税人员经常咨询的“一税两费”的申报问题,希望能够给您的申报操作提供一些帮助。
  “一税两费”
  申报问题
  1、国税代征申报“一税两费”后,系统会直接跳转到互联网地税局吗?
  答:国税系统提示纳税人登陆互联网地税局,然后点“城建税及附加”磁贴自动带出一税两费数据。
  2、金税三期上线后,“一税两费”申报有哪些变化?
  答:根据操作手册说明,国税代征的数据展示到申报界面后纳税人不能修改,点击申报后才完成申报,纳税人没有在征期内点击申报的,国税代征不成功,当月没有申报数据。由国税代征的无需再通过互联网地税局再次申报,每月只能申报一次。国税代征数据只能上门更正或上门作废,上门申报的数据也只能上门更正或上门作废。互联网地税局自助申报的,可以上门更正或上门作废,也能通过申报作废功能,自助作废后重新申报。
  3、“一税两费”国税申报之后,在互联网地税局看不到缴款书,应该如何操作?
  答:在国税完成申报后,需登录北京互联网地税局系统,在“城建税及附加”模块进行申报,如果有国税的数据,则自动带出,不需要用户填写,直接申报就可以。
  4、已在国税系统申报城建税及附加,然后到地税系统申报,地税系统显示城建税及附加税种认定结果与申报不一致,如何解决?
  答:此情况说明国税申报与金三税(费)种认定不一致,请纳税人到主管税务机关修改认定后再申报。
  5、国税申报“一税两费”,提示申报失败,进入地税系统,提示当前纳税人申报属期内已完成相关申报,不能重复申报?
  答:金税三期上线后,一个税种税目只能申报一次,不能重复申报。
  6、在国税代征模块申报“一税两费”后,在地税“一税两费”申报模块没有带出数据(无法申报,无法打印缴款单),纳税人想手工申报,但是系统提示已经申报完了,如何处理?
  答:请纳税人在城建税及附加明细申报查询里进行查询,如已有申报数据,则不能重复申报。
  7、增值税为零,国税代征“一税两费”为零,需要在互联网地税局“城建税及附加”进行“零”申报吗?
  答:需要在互联网地税局“城建税及附加”填“零”。
  8、增值税小规模纳税人上月在国税局代开专用发票,缴纳了增值税,其“一税两费”如何申报?在互联网地税局“城建税及附加”模块中提示不在征期内?
  答:登陆互联网地税局“城建税及附加”提示不在征期内,原因是小规模纳税人的增值税认定为季报,“一税两费”也认定为季报。增值税小规模纳税人上月在国税局代开专用发票,缴纳增值税后,应于次月到地税主管税务机关上门申报“一税两费”。
  由于金税三期优化和改进频率较快,以上问题仅作参考,实际情况以到主管税务机关办理为准。
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