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科技强税：为税收现代化插上“金色翅膀”
来源：中国税务报 添加日期：2019年12月04日
一支笔、一个本、一把算盘，是几十年前税务人手中的工具；计算机、互联网、大数据等信息化设备和技术，则是如今税务人手中的工具。
几十年来，税务人手中的工具发生了巨大的变化，效率不断提升，为税收事业的发展奠定了基础。这背后，对应的是税收信息化从无到有、从有到强的过程。
没有税收信息化就没有税收现代化。党的十八大以来，经济社会快速发展、纳税人数量急剧增加、企业经营模式日益复杂——在这样的背景下，税收信息化已不仅是税收事业发展的内在需求，更是以人民为中心发展理念在税收领域的必然要求。近年来，以金税三期工程建设为代表的税收信息化建设速度加快，为税收现代化建设插上“金色翅膀”。
金税三期
——国家治理现代化的税收实践
办税越来越方便，是纳税人近几年来的突出感受。
“2018年国地税合并后，办税流程已经大大简化，如今原国税、地税两个‘金三’系统又融合成一个，以后办税更省事了。”2019年3月1日，北京市门头沟区双吉制药有限公司会计陈雪梅在办税窗口成功办理了纳税申报业务，成为国家税务总局北京市税务局“金三”系统并库上线成功后办理的首笔业务。
与此同时，全国各地税务部门的“金三”系统均实现了并库，纳税人的办税效率、税务人的办事效率均得到有效提升。
金税工程是国家电子政务“十二金”工程之一，从1994年上半年到2001年上半年，先后经历了一期和二期建设阶段。2008年，金税三期工程正式启动。
经历了数年精心设计、分步分批试点后，2016年金税三期在全国税务系统上线。这个全国统一的税收信息系统投入运转，标志着中国的税收管理步入“大数据”集成管理时代。
金税三期的特点是什么？一组数据或许可为这个宏大的工程“画像”。
税务总局和南海两大数据中心、近80万税务系统内部用户、9700万条法人登记信息、8亿自然人基础信息；连通12个部委机关、2个国家信息共享平台。每年可支持处理涉税业务超过100亿笔，提供24小时不间断技术支持。
“它打破了地区和部门间的数据壁垒，可以说用一张‘大网’实现了全国税收数据的大集中、全互联。”国家税务总局征管和科技发展司司长饶立新说。
每一秒钟，金税三期系统都在高效采集并同步处理着全国范围的税收数据，全景化呈现全国税收收入进度和税款明细。不仅如此，通过持续优化升级，有效挖掘了税收数据“金山银库”的价值，为营改增等税制改革及实施更大规模减税降费提供了有力支撑。
“目前，金税三期实现了全国税务系统在基础平台、应用软件、业务标准等方面的统一，促进了税收执法的规范性，有效降低了税收征纳成本，大幅提高税收征管效能，对税收发展带来革命性影响。”饶立新表示。
“互联网+税务”行动计划
——服务型政府的重要内容
在四川，小凉山区寰岛波罗水力发电办税员李路安在手机APP办妥了多项税收事项，再也不用赶几十公里的盘山小道，到办税服务厅办理业务了。
高温笼罩下的厦门，企业会计小天在办公室里用手机办税小程序，足不出户就办妥了报税。
掌上办税、一网通办、全城通办……近几年来，“互联网+税务”实践不断拓展，取得丰硕成果——这些成果体现在纳税人逐年提升的满意度里，也体现在逐年减少的平均办税时间里。
按照国家实施“互联网+”行动计划的部署，2015年，税务部门实施“互联网+税务”行动计划，规划了20项重点行动，大力推进税收管理和纳税服务网络化、信息化、智能化。
“目前，各地围绕‘互联网+税务’创新实践，以网上办税、移动办税和自助办税等多种方式，为纳税人提供Anytime、Anywhere、Anyway、Anything的4A办税体验。”饶立新说。
近几年来，“互联网+税务”行动计划在税务系统全面开花，形式多样、愈加深入：开通全国统一的增值税发票查验平台，有效解决纳税人发票查验难等问题，2017年1月全国上线以来，累计为纳税人提供增值税发票查验服务2亿多次；2016年下半年开始，整合改造升级网上办税服务厅，2018年12月推出全国规范统一的优化版电子税务局，使纳税人缴税更方便快捷……
“互联网+税务”实践，是服务型政府建设在税收领域的具体体现。税务人利用互联网技术实现纳税服务的升级换代，以税收服务方式流程的“简”，换来纳税人获得感的“加”。
增值税发票管理新系统
——“第一税种”税收安全的防护网
2018年11月1日，增值税发票风险监控平台发出警示，济南某公司在上午10：50~10：54期间有异常开票行为，金额较大，且没有进项，只有销项，这一异常的“小动作”被监控平台的“火眼金睛”紧紧盯住。
“监控平台有风险提示！立即推送基层开展快速核查反馈！”国家税务总局货物和劳务税司工作人员马上开始操作。
接令后，济南市税务局迅速对企业进行发票锁定和申报锁定。同时，税务总局运用监控平台开展拓展分析。“短短一个多月时间，查处涉案企业463户，查处虚开发票金额达64.4亿元。”济南市税务局稽查局局长潘更生介绍。
这个“厉害”的软件，源于增值税发票管理新系统与增值税发票风险快速反应工作机制共同营造起来的“防护网”。
作为我国收入规模最大的税种，增值税的税收安全事关重大。而增值税“环环抵扣”“凭票抵扣”的特点，使得增值税专用发票成为增值税税收安全的关键。
利用信息化手段建立一套新的防控机制成为税务总局保障税收安全的当务之急。
一方面，税务总局依托大数据建设增值税发票管理新系统，对交易双方名称、交易商品种类及数量金额等发票信息全要素“一网打尽”，实时监控发票流向、流量、价格、规模，从源头到末端实现全闭环管理，“最小颗粒度”地捕捉和反映各行业、各地区经济运行状况，精准发现和应对利用发票涉税违法行为。
另一方面，税务总局于2018年建立增值税发票风险快速反应机制，通过发票信息的比对分析，向基层推送税收流失风险线索，基层迅速核查。“从反馈的情况来看，核查准确率超过90%，有效防范了虚开发票、非法买卖假发票等问题。”国家税务总局货物和劳务税司副司长林枫介绍。
“中国税务部门面对如此多的纳税人，运用增值税发票管理新系统和增值税发票风险监控平台有效管控税收风险，顺利推行营改增，充分表明了中国实现税收现代化的决心，展示了中国税务部门高效的执行力。”税收征管论坛主席暨英国皇家税务和海关总署署长爱德华·楚普赞叹道。
不仅如此，近年来，税务总局着手建立“云平台”，实现了增值税发票、出口退税、个人所得税三大“子系统”与金税三期“主体生产系统”的数据对接，全面形成了数据大集中格局，智慧税务生态初现，为兴税强国提供了强大的科技支撑。
科技强税，信息兴税。信息时代，谁掌握了数据，谁就掌握了主动权。插上税收信息化这双“金色翅膀”，税收现代化建设定能飞得更快、更稳。
几十年来，税务人手中的工具发生了巨大的变化，效率不断提升，为税收事业的发展奠定了基础。这背后，对应的是税收信息化从无到有、从有到强的过程。
没有税收信息化就没有税收现代化。党的十八大以来，经济社会快速发展、纳税人数量急剧增加、企业经营模式日益复杂——在这样的背景下，税收信息化已不仅是税收事业发展的内在需求，更是以人民为中心发展理念在税收领域的必然要求。近年来，以金税三期工程建设为代表的税收信息化建设速度加快，为税收现代化建设插上“金色翅膀”。
金税三期
——国家治理现代化的税收实践
办税越来越方便，是纳税人近几年来的突出感受。
“2018年国地税合并后，办税流程已经大大简化，如今原国税、地税两个‘金三’系统又融合成一个，以后办税更省事了。”2019年3月1日，北京市门头沟区双吉制药有限公司会计陈雪梅在办税窗口成功办理了纳税申报业务，成为国家税务总局北京市税务局“金三”系统并库上线成功后办理的首笔业务。
与此同时，全国各地税务部门的“金三”系统均实现了并库，纳税人的办税效率、税务人的办事效率均得到有效提升。
金税工程是国家电子政务“十二金”工程之一，从1994年上半年到2001年上半年，先后经历了一期和二期建设阶段。2008年，金税三期工程正式启动。
经历了数年精心设计、分步分批试点后，2016年金税三期在全国税务系统上线。这个全国统一的税收信息系统投入运转，标志着中国的税收管理步入“大数据”集成管理时代。
金税三期的特点是什么？一组数据或许可为这个宏大的工程“画像”。
税务总局和南海两大数据中心、近80万税务系统内部用户、9700万条法人登记信息、8亿自然人基础信息；连通12个部委机关、2个国家信息共享平台。每年可支持处理涉税业务超过100亿笔，提供24小时不间断技术支持。
“它打破了地区和部门间的数据壁垒，可以说用一张‘大网’实现了全国税收数据的大集中、全互联。”国家税务总局征管和科技发展司司长饶立新说。
每一秒钟，金税三期系统都在高效采集并同步处理着全国范围的税收数据，全景化呈现全国税收收入进度和税款明细。不仅如此，通过持续优化升级，有效挖掘了税收数据“金山银库”的价值，为营改增等税制改革及实施更大规模减税降费提供了有力支撑。
“目前，金税三期实现了全国税务系统在基础平台、应用软件、业务标准等方面的统一，促进了税收执法的规范性，有效降低了税收征纳成本，大幅提高税收征管效能，对税收发展带来革命性影响。”饶立新表示。
“互联网+税务”行动计划
——服务型政府的重要内容
在四川，小凉山区寰岛波罗水力发电办税员李路安在手机APP办妥了多项税收事项，再也不用赶几十公里的盘山小道，到办税服务厅办理业务了。
高温笼罩下的厦门，企业会计小天在办公室里用手机办税小程序，足不出户就办妥了报税。
掌上办税、一网通办、全城通办……近几年来，“互联网+税务”实践不断拓展，取得丰硕成果——这些成果体现在纳税人逐年提升的满意度里，也体现在逐年减少的平均办税时间里。
按照国家实施“互联网+”行动计划的部署，2015年，税务部门实施“互联网+税务”行动计划，规划了20项重点行动，大力推进税收管理和纳税服务网络化、信息化、智能化。
“目前，各地围绕‘互联网+税务’创新实践，以网上办税、移动办税和自助办税等多种方式，为纳税人提供Anytime、Anywhere、Anyway、Anything的4A办税体验。”饶立新说。
近几年来，“互联网+税务”行动计划在税务系统全面开花，形式多样、愈加深入：开通全国统一的增值税发票查验平台，有效解决纳税人发票查验难等问题，2017年1月全国上线以来，累计为纳税人提供增值税发票查验服务2亿多次；2016年下半年开始，整合改造升级网上办税服务厅，2018年12月推出全国规范统一的优化版电子税务局，使纳税人缴税更方便快捷……
“互联网+税务”实践，是服务型政府建设在税收领域的具体体现。税务人利用互联网技术实现纳税服务的升级换代，以税收服务方式流程的“简”，换来纳税人获得感的“加”。
增值税发票管理新系统
——“第一税种”税收安全的防护网
2018年11月1日，增值税发票风险监控平台发出警示，济南某公司在上午10：50~10：54期间有异常开票行为，金额较大，且没有进项，只有销项，这一异常的“小动作”被监控平台的“火眼金睛”紧紧盯住。
“监控平台有风险提示！立即推送基层开展快速核查反馈！”国家税务总局货物和劳务税司工作人员马上开始操作。
接令后，济南市税务局迅速对企业进行发票锁定和申报锁定。同时，税务总局运用监控平台开展拓展分析。“短短一个多月时间，查处涉案企业463户，查处虚开发票金额达64.4亿元。”济南市税务局稽查局局长潘更生介绍。
这个“厉害”的软件，源于增值税发票管理新系统与增值税发票风险快速反应工作机制共同营造起来的“防护网”。
作为我国收入规模最大的税种，增值税的税收安全事关重大。而增值税“环环抵扣”“凭票抵扣”的特点，使得增值税专用发票成为增值税税收安全的关键。
利用信息化手段建立一套新的防控机制成为税务总局保障税收安全的当务之急。
一方面，税务总局依托大数据建设增值税发票管理新系统，对交易双方名称、交易商品种类及数量金额等发票信息全要素“一网打尽”，实时监控发票流向、流量、价格、规模，从源头到末端实现全闭环管理，“最小颗粒度”地捕捉和反映各行业、各地区经济运行状况，精准发现和应对利用发票涉税违法行为。
另一方面，税务总局于2018年建立增值税发票风险快速反应机制，通过发票信息的比对分析，向基层推送税收流失风险线索，基层迅速核查。“从反馈的情况来看，核查准确率超过90%，有效防范了虚开发票、非法买卖假发票等问题。”国家税务总局货物和劳务税司副司长林枫介绍。
“中国税务部门面对如此多的纳税人，运用增值税发票管理新系统和增值税发票风险监控平台有效管控税收风险，顺利推行营改增，充分表明了中国实现税收现代化的决心，展示了中国税务部门高效的执行力。”税收征管论坛主席暨英国皇家税务和海关总署署长爱德华·楚普赞叹道。
不仅如此，近年来，税务总局着手建立“云平台”，实现了增值税发票、出口退税、个人所得税三大“子系统”与金税三期“主体生产系统”的数据对接，全面形成了数据大集中格局，智慧税务生态初现，为兴税强国提供了强大的科技支撑。
科技强税，信息兴税。信息时代，谁掌握了数据，谁就掌握了主动权。插上税收信息化这双“金色翅膀”，税收现代化建设定能飞得更快、更稳。
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