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减税降费释放五大积极效果
来源：《瞭望》新闻周刊 添加日期：2019年07月29日
“今年上半年，全国累计新增减税降费11709亿元，其中减税10387亿元。”7月23日，国家税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力在国家税务总局新闻发布会上讲到，实打实的减税降费，让企业和人民得到了“真金白银”的实惠。
税务总局发布的数据充分显示了这一点：从新增减税规模来看，增值税改革减税4369亿元，占到减税降费规模的37.3%；从降幅来看，受提高费用扣除标准、优化税率结构和实施专项附加扣除“两步改革”叠加影响，个人所得税降幅最大，比去年同期下降30.6%，减税规模3077亿元。
回顾2018年，中国政府年初确定的减税降费规模为1.1万亿元，但实际全年减税降费约1.3万亿元。今年政府工作报告提出，全年减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元。这意味着，今年上半年的减税降费规模大约相当于去年全年的90%，已完成今年预期减税降费规模的约58.5%。
这个成绩来之不易。《瞭望》新闻周刊记者从国家税务总局了解到，税务系统为推进大规模减税降费采取了诸多举措，并且减税降费效果已真切反映在经济运行之中。
“减税降费政策就是最好的‘天使投资’，为企业发展提气鼓劲。”安徽航天生物科技股份有限公司财务负责人刘翠云介绍，2019年以来，受惠于增值税降率、土地使用税减征等利好政策，企业获得减税34万多元。
减税积极效果显现
税务总局数据显示，今年上半年，全国税务部门组织的税收收入（已扣除出口退税）完成82754亿元，增长1.4%，比去年同期增幅回落13.9个百分点。
但蔡自力提醒，减税降费带来政府短期减收的同时，所产生的巨大整体经济社会效益也已开始显现。
首先，企业税费成本降低带来企业盈利水平的提升。
税务部门监测的10万户重点税源企业数据显示，重点税源企业的单位营业收入税负同比下降0.6个百分点，比一季度降低0.4个百分点。6月份，全国规模以上工业增加值同比增长6.3%，比上月加快1.3个百分点。上半年，重点税源企业实现利润同比增长1.5%，增速比一季度回升5.5个百分点。
其次，个税改革增加居民收入，对社会消费增长带来拉动作用。
根据税务总局计算，今年上半年，个人所得税人均累计减税1340.5元。从消费数据来看，上半年全国居民人均可支配收入同比增长8.8%，扣除价格因素实际增长6.5%，跑赢上半年GDP增速。尤其是6月份，消费增速出现明显回升，同比增长9.8%，较5月份加快1.2个百分点
其三，研发费用加计扣除再加力，激励企业增强创新能力。
2019年5月企业所得税汇算清缴数据显示，研发费用税前加计扣除比例从50%提升到75%，新增减税878亿元，加上原有政策，企业享受研发费用加计扣除政策共减税2794亿元；享受高新技术企业优惠政策的企业数量达5.27万户，同比增长8.88%，减免企业所得税1900亿元。
“减税降费政策的实施，激励企业加大研发投入，将更多资金投入到技术改造中。”蔡自力透露，重点税源企业上半年研发投入同比增长20.6%，在比去年同期提高4.5个百分点的基础上，上半年比一季度又提高了2个百分点。
其四，作为我国创业就业的主要领域、技术创新重要主体的民营经济，活力与信心明显增强。
上半年，全部新增减税中，民营经济纳税人新增减税6712亿元，占减税总规模的65%。减税降费政策显著增强了企业创新创业活力，提振了市场信心。上半年，全国新增市场主体（含个体工商户）办理涉税事项的有509万户，月均新增84.8万户，其中大多数属于民营经济纳税人。1～5月规模以上私营工业企业利润同比增长6.6%，比1～4月提高2.5个百分点。
其五，作为减税降费重点的实体经济受益明显，企业增加投资。
4～6月，制造业减税户数252万户，实现净减税1389亿元，减税金额占总减税金额的44%。增值税发票数据显示，受减税降费政策红利影响，5月和6月的企业设备投资同比增长9.5%和9.2%，比前4个月累计增速分别提高4.3和4个百分点。
“随着政策的进一步落实落地，下半年减税降费的积极效应将会进一步显现。”蔡自力预计。
36路人马严督政策落地
就在公布上半年减税降费情况的当天，税务总局出台十条新举措，其目的就在于“下更大决心解决好纳税人、缴费人反映强烈的痛点、堵点和难点，确保减税降费落地生根”。
例如，在发票使用方面，实行异常锁卡“网上解”、抵扣信息“有提醒”、发票信息“一站查”。在增值税发票管理新系统中增加纳税人端异常清卡解锁功能，解决纳税人报税盘异常锁死问题；优化增值税发票选择确认平台，提示纳税人当期应抵扣信息，避免超过抵扣期限给纳税人带来的损失；优化总局增值税发票查验平台功能，集成各省税务机关发票查验平台登录界面，方便纳税人通过统一入口查询发票信息。
事实上，为推进减税降费政策精准落地，国家税务总局此前已派出36个督查组分赴各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，开展减税降费专项督查，深入跟进政策落实情况。
“此次督查是今年税务总局开展的唯一一次全覆盖综合性督查。”据税务总局相关负责人介绍，这次督查中，各督查组围绕重点工作下沉基层办税厅，有的组长亲自带队暗访，有的兵分多路开展督查，有的采用多种手段核实情况……按照检查程序逐个排查减税降费服务举措。
例如，第十五督查组在山东督查时深入基层一线、直奔督查主题，先后查阅资料3000余份，收到纳税人反映线索23个，与30户纳税人进行座谈，现场走访纳税人5户，发放问卷调查300余份。
在辽宁盘锦市，第六督查组不发通知、拒绝陪同，深入办税厅暗访，以企业办税员的身份向窗口税务人员提问，考察其业务水平和服务态度，同时向纳税人、税务干部发放调查问卷并认真梳理情况，逐条核实反馈。
“除了查摆问题，本次督查的另一个重要目的就是挖掘各地在推动减税降费落实中的好经验、好做法。”税务总局相关负责人举例说，减税降费工作中，青岛市税务局党委纪检组坚持把监督挺在前面，在机制上打造一体化推进模式，在手段上创新信息化监督，在整改上实现闭环落实，对外主动对接市区两级纪委监委，保障减税降费政策实打实落地见效。
“这次减税我们当年就能受益2800万元，降费更是实打实省下200万元，资金占用少了，运营就会更灵活，企业更有实力提升市场份额，明天一定会越来越好。”在一线督查过程中，辽宁宝来生物能源有限公司总经理牛永峰对督查组说。
税务总局发布的数据充分显示了这一点：从新增减税规模来看，增值税改革减税4369亿元，占到减税降费规模的37.3%；从降幅来看，受提高费用扣除标准、优化税率结构和实施专项附加扣除“两步改革”叠加影响，个人所得税降幅最大，比去年同期下降30.6%，减税规模3077亿元。
回顾2018年，中国政府年初确定的减税降费规模为1.1万亿元，但实际全年减税降费约1.3万亿元。今年政府工作报告提出，全年减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元。这意味着，今年上半年的减税降费规模大约相当于去年全年的90%，已完成今年预期减税降费规模的约58.5%。
这个成绩来之不易。《瞭望》新闻周刊记者从国家税务总局了解到，税务系统为推进大规模减税降费采取了诸多举措，并且减税降费效果已真切反映在经济运行之中。
“减税降费政策就是最好的‘天使投资’，为企业发展提气鼓劲。”安徽航天生物科技股份有限公司财务负责人刘翠云介绍，2019年以来，受惠于增值税降率、土地使用税减征等利好政策，企业获得减税34万多元。
减税积极效果显现
税务总局数据显示，今年上半年，全国税务部门组织的税收收入（已扣除出口退税）完成82754亿元，增长1.4%，比去年同期增幅回落13.9个百分点。
但蔡自力提醒，减税降费带来政府短期减收的同时，所产生的巨大整体经济社会效益也已开始显现。
首先，企业税费成本降低带来企业盈利水平的提升。
税务部门监测的10万户重点税源企业数据显示，重点税源企业的单位营业收入税负同比下降0.6个百分点，比一季度降低0.4个百分点。6月份，全国规模以上工业增加值同比增长6.3%，比上月加快1.3个百分点。上半年，重点税源企业实现利润同比增长1.5%，增速比一季度回升5.5个百分点。
其次，个税改革增加居民收入，对社会消费增长带来拉动作用。
根据税务总局计算，今年上半年，个人所得税人均累计减税1340.5元。从消费数据来看，上半年全国居民人均可支配收入同比增长8.8%，扣除价格因素实际增长6.5%，跑赢上半年GDP增速。尤其是6月份，消费增速出现明显回升，同比增长9.8%，较5月份加快1.2个百分点
其三，研发费用加计扣除再加力，激励企业增强创新能力。
2019年5月企业所得税汇算清缴数据显示，研发费用税前加计扣除比例从50%提升到75%，新增减税878亿元，加上原有政策，企业享受研发费用加计扣除政策共减税2794亿元；享受高新技术企业优惠政策的企业数量达5.27万户，同比增长8.88%，减免企业所得税1900亿元。
“减税降费政策的实施，激励企业加大研发投入，将更多资金投入到技术改造中。”蔡自力透露，重点税源企业上半年研发投入同比增长20.6%，在比去年同期提高4.5个百分点的基础上，上半年比一季度又提高了2个百分点。
其四，作为我国创业就业的主要领域、技术创新重要主体的民营经济，活力与信心明显增强。
上半年，全部新增减税中，民营经济纳税人新增减税6712亿元，占减税总规模的65%。减税降费政策显著增强了企业创新创业活力，提振了市场信心。上半年，全国新增市场主体（含个体工商户）办理涉税事项的有509万户，月均新增84.8万户，其中大多数属于民营经济纳税人。1～5月规模以上私营工业企业利润同比增长6.6%，比1～4月提高2.5个百分点。
其五，作为减税降费重点的实体经济受益明显，企业增加投资。
4～6月，制造业减税户数252万户，实现净减税1389亿元，减税金额占总减税金额的44%。增值税发票数据显示，受减税降费政策红利影响，5月和6月的企业设备投资同比增长9.5%和9.2%，比前4个月累计增速分别提高4.3和4个百分点。
“随着政策的进一步落实落地，下半年减税降费的积极效应将会进一步显现。”蔡自力预计。
36路人马严督政策落地
就在公布上半年减税降费情况的当天，税务总局出台十条新举措，其目的就在于“下更大决心解决好纳税人、缴费人反映强烈的痛点、堵点和难点，确保减税降费落地生根”。
例如，在发票使用方面，实行异常锁卡“网上解”、抵扣信息“有提醒”、发票信息“一站查”。在增值税发票管理新系统中增加纳税人端异常清卡解锁功能，解决纳税人报税盘异常锁死问题；优化增值税发票选择确认平台，提示纳税人当期应抵扣信息，避免超过抵扣期限给纳税人带来的损失；优化总局增值税发票查验平台功能，集成各省税务机关发票查验平台登录界面，方便纳税人通过统一入口查询发票信息。
事实上，为推进减税降费政策精准落地，国家税务总局此前已派出36个督查组分赴各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，开展减税降费专项督查，深入跟进政策落实情况。
“此次督查是今年税务总局开展的唯一一次全覆盖综合性督查。”据税务总局相关负责人介绍，这次督查中，各督查组围绕重点工作下沉基层办税厅，有的组长亲自带队暗访，有的兵分多路开展督查，有的采用多种手段核实情况……按照检查程序逐个排查减税降费服务举措。
例如，第十五督查组在山东督查时深入基层一线、直奔督查主题，先后查阅资料3000余份，收到纳税人反映线索23个，与30户纳税人进行座谈，现场走访纳税人5户，发放问卷调查300余份。
在辽宁盘锦市，第六督查组不发通知、拒绝陪同，深入办税厅暗访，以企业办税员的身份向窗口税务人员提问，考察其业务水平和服务态度，同时向纳税人、税务干部发放调查问卷并认真梳理情况，逐条核实反馈。
“除了查摆问题，本次督查的另一个重要目的就是挖掘各地在推动减税降费落实中的好经验、好做法。”税务总局相关负责人举例说，减税降费工作中，青岛市税务局党委纪检组坚持把监督挺在前面，在机制上打造一体化推进模式，在手段上创新信息化监督，在整改上实现闭环落实，对外主动对接市区两级纪委监委，保障减税降费政策实打实落地见效。
“这次减税我们当年就能受益2800万元，降费更是实打实省下200万元，资金占用少了，运营就会更灵活，企业更有实力提升市场份额，明天一定会越来越好。”在一线督查过程中，辽宁宝来生物能源有限公司总经理牛永峰对督查组说。
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