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减税降费之江苏样本：减税落地不打折扣 助力企业轻装上阵
来源：证券时报 添加日期：2019年05月07日
江苏省综合经济实力一直居于全国前列，税收在全国占比同居前列，是一个名副其实的制造业大省，且民营经济占据了全省经济总量的“半壁江山”，因此江苏的减税情况具有典型的样本意义。
有效减负纾困民企见真章
位于江苏省无锡市的求实特种模具公司，1万平米车间正开足马力赶工。很难想象，几年前这家公司一度面临关张风险。传统制造业公司最重要的投入就是装备升级，持续的转型投入为企业带来了“新生”，也带来了资金的“压力”。
“去年底开始的普惠减税，对我们来讲是久旱逢甘霖。”江苏求实特种模具有限公司总经理杨定杰在加工车间向记者介绍，“我们现在订单多到要加班加点，及时的减税政策让资金活起来了，去年140万净利润，加上今年减税预计省出的74万，全部用于投入装备更新，公司今年准备投入300万引进高端设备。”
杨定杰介绍，具体到减税税种来看，今年小微企业所得税优惠范围再扩大，公司得以享受小微企业优惠，所得税应纳税额降幅达到71.2%。之前缴纳35万多，按照新政策预计只需要交9万。去年增值税缴纳253万，今年4月1开始实行新的增值税减税政策后预计可省48万左右。
杨定杰还告诉记者，个税基本扣除费用标准的提高和六项个税专项附加扣除的推出给员工们带来了实实在在的减税红利和感受。对于一家机械制造小微企业而言，人力成本仅次于设备投入。新的个税政策就相当于变相给员工加工资，提高员工福利待遇，帮助企业减轻负担。
“税务部门建了微信群、QQ群，税务工作人员会在群里及时发送新的政策，让企业能在第一时间知晓。企业有什么问题，哪怕夜里12点提出来，也会及时得到解答。”杨定杰告诉记者，据他了解，无锡市税务局全员出动，企业不分大小，都通过各种形式精准对接服务，以便做到新政的实时提醒，政策落实全过程跟踪，满足个性化需求。
记者在南京市建邺区税务局，遇到正在办理业务的江苏林洋能源股份有限公司下属子公司的财务经理苗玉侠，她对减税政策和营商环境改善不乏赞美之词。
“林洋能源主营仪器仪表、电子设备等业务，企业从一个13人的小型民营企业，成长到今天，离不开良好的税收营商环境和税收优惠政策的支持。”苗玉侠说，因为公司属于制造行业，这次享受到最大的优惠政策是增值税税率从16%降到13%，企业税负明显降低。2018年集团企业营业收入超40亿，缴纳税收近2亿；今年增值税税率降低后，按照去年的规模，初步测算企业全年将减少增值税3000万元，税负明显下降。这样的减税力度，给企业发展打了一针“强心剂”。企业发展离不开先进的生产技术，减税降费的这笔“助力资金”，我们将专款专用，在人才引进和技术开发上下功夫，推动企业的创新发展。
减税红利向研发倾斜
除了及时解困民营企业，一波接一波的减税政策也有力地帮助到民营企业参与国际竞争。
记者在江苏常州吟飞科技（江苏）有限公司展示中心，看到了这种一个人就能弹出一个交响乐团效果的“神器”。公司占地面积5万多平方米，厂房面积8万多平方米，集数字音乐产品科研、设计、生产、销售和服务为一体。
吟飞科技副总经理计皓波告诉记者，雅马哈更注重日本本土市场，十年前在中国要花1万美元才能买到雅马哈入门级产品。由于价格高昂，国内学此类乐器的人也越来越少。这些年不断有音乐学院提出合作要求，共同研发，以降低学习门槛。
“目前吟飞制造的同类乐器，入门级产品价格在6000元人民币左右，演奏级约15800元人民币，这让国内学乐器的孩子有了更多选择。”计皓波说，公司不仅要降低学习同类乐器的成本，还把目标瞄准了国际市场。目前，产品已经出口30多个国家和地区，一年出口销售额3000多万美元，占到总营收的三分之二。
吟飞科技总经理、常州市小微企业商会会长范廷国告诉记者，随着一揽子大规模减税降费系列举措、特别是小微企业普惠性减税降费新政的推出，吟飞科技享受到了实实在在的政策红利。2018年享受高新技术企业和加计扣除所得税优惠减免合计574万，预计2019年所得税优惠减免超过600万；4月1日开始执行新的增值税税率，初步估算减免超过300万，同时降费政策受惠30万元以上。
“我们参与国际竞争，最后还是产品竞争、技术竞争。公司典型竞争对手就是雅马哈，产品需要更新换代，每年研发投入占总支出的3.5%。我们会将减税的资金主要投入研发，争取把研发占比提高到4%。”范廷国说。吟飞科技做这行有30年了，随着业绩越来越好，目前也有了上市的打算。
能借减税之力参与国际竞争的还有中科芯集成电路有限公司，这是一家坐落在无锡市的集成电路重点企业。该公司财务部部长樊静表示，去年以来的减税新政让企业今年在增值税、所得税方面共可减税约1300万元。其中，增值税税率下降可为公司减税450万元左右，此前研发费用加计扣除比例由50%提升至75%扩大到所有企业，500万元以下固定资产一次性税前扣除等政策，也将为企业减税近900万元。
“中科芯重点做关键原器件的生产，具体就是集成电路，目前对于中国属于卡脖子的技术。”樊静告诉记者，目前国内整个集成电路行业跟国外的差距其实是全产业链的，从最开始集成电路的原材料，到所用的设计工具基本靠进口。中科芯不仅承担着国家使命，也有企业愿景，减税礼包有力帮助企业拓宽产业链和业务方向。
国地税征管体制改革
为减税政策落地加码
随着大规模减税政策相继落地，税收收入增速出现明显回落。国家税务总局公布的数据显示，今年一季度，全国税务部门组织税收收入41637亿元（已扣减出口退税），增长6.1%，比去年同期增速回落11.7个百分点。减税政策是收入增速回落明显的主要原因，一季度全国累计新增减税3411亿元。从数据来看，减税交上了一份阶段性测验的优秀答卷。
数据背后，减税政策能够有效层层压实，不打折扣，国地税征管体制改革的有效推进功不可没。
2018年6月15日，国家税务总局江苏省税务局挂牌成立，原江苏省国家税务局、江苏省地方税务局正式合并。江苏省税务局党委委员、总审计师张爱球告诉记者，国地税征管体制改革的有效落实，成为今年中央减税降费措施非常重要的接收器，让纳税人在江苏办税更快更简更实，这就是实打实减税。
张爱球说，这次机构体制改革，对落实减税降费政策有两方面优势：一方面是，国地税合并之前毕竟是两套机构，合并后减税降费政策落实更加统一；另一方面更主要的是纳税人在享受国家优惠政策时，各种路径更加优化简便。以前要到两家去辅导，跑两个厅，上两个网，现在只进一个门，打一个电话，在同一次培训中解决所有问题。这是过去落实中央优惠政策时没有过的。另外，利用国地税征管方式统一的机会，把原有国地税征管纳税服务的方式在整合的基础上进一步简化优化，让纳税人减税降费的过程中，绝不会出现因为享受优惠政策收取其他费用的情况。
记者在江苏走访时发现，多地市县税务局均设立了减税降费专门通道或减税降费咨询专席。所有的税务局将减税降费的政策内容“上墙上网”，宣传栏均贴有减税降费政策解读，设置的体验咨询辅导区设有专人现场指导网上办税的操作。
“减税要动真格的，来虚的没人理你。”无锡市税务局党委委员、总经济师曹国平说，无锡市税务系统全员出动，每人都有对口辅导企业，按照减税降费大走访工作表，对照实际情况逐项对表销号，涉及政策宣传、辅导培训、问计问需等等，确保政策落实不留死角。
常州的小微企业是一个大群体，在享受减税降费时也面临很多现实困难，比如有的企业一个法人代表还要兼会计、人事等等，对政策不一定把握得清楚，范廷国告诉记者，常州市税务局就专门派一个总会计师到小微企业商会做顾问，举行了多场税务对接的活动。政策更新，集中辅导，确保小微企业减税政策及时准确享受，不打折扣。
有效减负纾困民企见真章
位于江苏省无锡市的求实特种模具公司，1万平米车间正开足马力赶工。很难想象，几年前这家公司一度面临关张风险。传统制造业公司最重要的投入就是装备升级，持续的转型投入为企业带来了“新生”，也带来了资金的“压力”。
“去年底开始的普惠减税，对我们来讲是久旱逢甘霖。”江苏求实特种模具有限公司总经理杨定杰在加工车间向记者介绍，“我们现在订单多到要加班加点，及时的减税政策让资金活起来了，去年140万净利润，加上今年减税预计省出的74万，全部用于投入装备更新，公司今年准备投入300万引进高端设备。”
杨定杰介绍，具体到减税税种来看，今年小微企业所得税优惠范围再扩大，公司得以享受小微企业优惠，所得税应纳税额降幅达到71.2%。之前缴纳35万多，按照新政策预计只需要交9万。去年增值税缴纳253万，今年4月1开始实行新的增值税减税政策后预计可省48万左右。
杨定杰还告诉记者，个税基本扣除费用标准的提高和六项个税专项附加扣除的推出给员工们带来了实实在在的减税红利和感受。对于一家机械制造小微企业而言，人力成本仅次于设备投入。新的个税政策就相当于变相给员工加工资，提高员工福利待遇，帮助企业减轻负担。
“税务部门建了微信群、QQ群，税务工作人员会在群里及时发送新的政策，让企业能在第一时间知晓。企业有什么问题，哪怕夜里12点提出来，也会及时得到解答。”杨定杰告诉记者，据他了解，无锡市税务局全员出动，企业不分大小，都通过各种形式精准对接服务，以便做到新政的实时提醒，政策落实全过程跟踪，满足个性化需求。
记者在南京市建邺区税务局，遇到正在办理业务的江苏林洋能源股份有限公司下属子公司的财务经理苗玉侠，她对减税政策和营商环境改善不乏赞美之词。
“林洋能源主营仪器仪表、电子设备等业务，企业从一个13人的小型民营企业，成长到今天，离不开良好的税收营商环境和税收优惠政策的支持。”苗玉侠说，因为公司属于制造行业，这次享受到最大的优惠政策是增值税税率从16%降到13%，企业税负明显降低。2018年集团企业营业收入超40亿，缴纳税收近2亿；今年增值税税率降低后，按照去年的规模，初步测算企业全年将减少增值税3000万元，税负明显下降。这样的减税力度，给企业发展打了一针“强心剂”。企业发展离不开先进的生产技术，减税降费的这笔“助力资金”，我们将专款专用，在人才引进和技术开发上下功夫，推动企业的创新发展。
减税红利向研发倾斜
除了及时解困民营企业，一波接一波的减税政策也有力地帮助到民营企业参与国际竞争。
记者在江苏常州吟飞科技（江苏）有限公司展示中心，看到了这种一个人就能弹出一个交响乐团效果的“神器”。公司占地面积5万多平方米，厂房面积8万多平方米，集数字音乐产品科研、设计、生产、销售和服务为一体。
吟飞科技副总经理计皓波告诉记者，雅马哈更注重日本本土市场，十年前在中国要花1万美元才能买到雅马哈入门级产品。由于价格高昂，国内学此类乐器的人也越来越少。这些年不断有音乐学院提出合作要求，共同研发，以降低学习门槛。
“目前吟飞制造的同类乐器，入门级产品价格在6000元人民币左右，演奏级约15800元人民币，这让国内学乐器的孩子有了更多选择。”计皓波说，公司不仅要降低学习同类乐器的成本，还把目标瞄准了国际市场。目前，产品已经出口30多个国家和地区，一年出口销售额3000多万美元，占到总营收的三分之二。
吟飞科技总经理、常州市小微企业商会会长范廷国告诉记者，随着一揽子大规模减税降费系列举措、特别是小微企业普惠性减税降费新政的推出，吟飞科技享受到了实实在在的政策红利。2018年享受高新技术企业和加计扣除所得税优惠减免合计574万，预计2019年所得税优惠减免超过600万；4月1日开始执行新的增值税税率，初步估算减免超过300万，同时降费政策受惠30万元以上。
“我们参与国际竞争，最后还是产品竞争、技术竞争。公司典型竞争对手就是雅马哈，产品需要更新换代，每年研发投入占总支出的3.5%。我们会将减税的资金主要投入研发，争取把研发占比提高到4%。”范廷国说。吟飞科技做这行有30年了，随着业绩越来越好，目前也有了上市的打算。
能借减税之力参与国际竞争的还有中科芯集成电路有限公司，这是一家坐落在无锡市的集成电路重点企业。该公司财务部部长樊静表示，去年以来的减税新政让企业今年在增值税、所得税方面共可减税约1300万元。其中，增值税税率下降可为公司减税450万元左右，此前研发费用加计扣除比例由50%提升至75%扩大到所有企业，500万元以下固定资产一次性税前扣除等政策，也将为企业减税近900万元。
“中科芯重点做关键原器件的生产，具体就是集成电路，目前对于中国属于卡脖子的技术。”樊静告诉记者，目前国内整个集成电路行业跟国外的差距其实是全产业链的，从最开始集成电路的原材料，到所用的设计工具基本靠进口。中科芯不仅承担着国家使命，也有企业愿景，减税礼包有力帮助企业拓宽产业链和业务方向。
国地税征管体制改革
为减税政策落地加码
随着大规模减税政策相继落地，税收收入增速出现明显回落。国家税务总局公布的数据显示，今年一季度，全国税务部门组织税收收入41637亿元（已扣减出口退税），增长6.1%，比去年同期增速回落11.7个百分点。减税政策是收入增速回落明显的主要原因，一季度全国累计新增减税3411亿元。从数据来看，减税交上了一份阶段性测验的优秀答卷。
数据背后，减税政策能够有效层层压实，不打折扣，国地税征管体制改革的有效推进功不可没。
2018年6月15日，国家税务总局江苏省税务局挂牌成立，原江苏省国家税务局、江苏省地方税务局正式合并。江苏省税务局党委委员、总审计师张爱球告诉记者，国地税征管体制改革的有效落实，成为今年中央减税降费措施非常重要的接收器，让纳税人在江苏办税更快更简更实，这就是实打实减税。
张爱球说，这次机构体制改革，对落实减税降费政策有两方面优势：一方面是，国地税合并之前毕竟是两套机构，合并后减税降费政策落实更加统一；另一方面更主要的是纳税人在享受国家优惠政策时，各种路径更加优化简便。以前要到两家去辅导，跑两个厅，上两个网，现在只进一个门，打一个电话，在同一次培训中解决所有问题。这是过去落实中央优惠政策时没有过的。另外，利用国地税征管方式统一的机会，把原有国地税征管纳税服务的方式在整合的基础上进一步简化优化，让纳税人减税降费的过程中，绝不会出现因为享受优惠政策收取其他费用的情况。
记者在江苏走访时发现，多地市县税务局均设立了减税降费专门通道或减税降费咨询专席。所有的税务局将减税降费的政策内容“上墙上网”，宣传栏均贴有减税降费政策解读，设置的体验咨询辅导区设有专人现场指导网上办税的操作。
“减税要动真格的，来虚的没人理你。”无锡市税务局党委委员、总经济师曹国平说，无锡市税务系统全员出动，每人都有对口辅导企业，按照减税降费大走访工作表，对照实际情况逐项对表销号，涉及政策宣传、辅导培训、问计问需等等，确保政策落实不留死角。
常州的小微企业是一个大群体，在享受减税降费时也面临很多现实困难，比如有的企业一个法人代表还要兼会计、人事等等，对政策不一定把握得清楚，范廷国告诉记者，常州市税务局就专门派一个总会计师到小微企业商会做顾问，举行了多场税务对接的活动。政策更新，集中辅导，确保小微企业减税政策及时准确享受，不打折扣。
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