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减税降负推动经济高质量发展
来源：中国税务报 添加日期：2019年01月17日
翻开2018年的减税日历，减税惊喜时时有，涉及税种多，减税规模大，在国税地税征管体制改革的背景下，税务部门不折不扣、不拖不延落实各项税收优惠政策，出色地完成了这一年的税收答卷，有力减轻企业负担，助推经济高质量发展。
减税实招精准发力
“2018年减税政策多而密，招招都是实招！”有着30多年财务管理经验的财务总监王朗感慨，在落实党的十九大精神的开局之年，税收政策全面发力，精准发力，持续发力。
坚持以人民为中心。人民钱袋子越来越鼓——与百姓钱袋子直接相关的个人所得税法在2018年迎来第7次修订，自2018年10月1日起，工薪阶层收入因税负降低而明显增加。买外国货越来越便宜——2018年7月我国较大范围下调日用消费品进口关税，11月1日又降低1585个税目工业品等商品进口关税税率。进一步深化增值税改革，2018年5月1日起推出降低增值税税率、统一增值税小规模纳税人标准等三项深化增值税改革措施。
坚持新发展理念。创新是第一动力，在鼓励创业创新方面，税收支持措施不断发力。将企业研发费用加计扣除比例提高到75%的优惠政策由科技型中小企业扩大至所有企业，允许单价500万元以下新购进设备器具一次性税前扣除、取消委托境外研发费用加计扣除限制等，有力激发了企业研发创新的热情。此外，科研人员因职务科技成果转化获得的现金奖励也可享受税收优惠。
坚持人与自然和谐共生。2018年1月1日，我国首部绿色税法《环境保护税法》实施。环保税前三个征期，共减免环保税68.6亿元，占应纳税额的31.3%，是我国减免税占比最大的税种。自2016年7月1日起在河北实施水资源税改革试点，2017年12月1日将改革试点扩大到北京、山西、内蒙古等9个省份。2018年水资源税改革试点地区征管平稳有序，节水成效初步显现，2018年前三个季度全国10个水资源税试点省份8.29万户纳税人共计缴纳水资源税156.2亿元。
“空气好了，离不开国家环保税收政策所发挥的导向作用。”甘肃电投金昌发电有限责任公司副总经理王烜说，环保税新政出台后，公司及时对4台机组脱硫、脱硝及除尘等烟气处理装置进行了升级改造，大幅降低了排放浓度。“2018年前三个季度缴纳环保税47万元，跟上年同期的排污费相比减少了116万元，降幅达71%。”“多排多征、少排少征、不排不征”的原则，使得环保税发挥了重要的调节作用。
政策落实不拖不延
一分部署，九分落实。
“2018年全国两会结束不久，减税新政就推出来了，速度之快超出想象，力度之大更超过想象。”西南财经大学教授汤继强对减税政策出台之快竖起了大拇指。
“没想到减税‘大礼包’来得这么快！增值税税率调整就像一场‘及时雨’！”西安陕鼓动力股份有限公司财务总监赵嘉文告诉记者。
“距离习近平总书记在民营企业座谈会上讲话不到20天，税务部门就出台了支持民营企业‘26条’，真是很快！”全国政协常委、全国工商联副主席叶青表示。
快！是时代给税务人的考卷，是改革给税务人的任务。
快！是纳税人对减税降负的期待，对税收政策出台速度的评价，对政策落实速度的感受。
快！是悬在税务人头上的军令，是扛在税务人肩上的责任，是握在税务人手中的倒计时牌。
接令即动，迅速响应。2018年3月28日，国务院常务会议决定深化增值税改革三项措施，税务部门迅速行动，将改革任务分解为10类41项，“任务挂图销号”“问题对账销号”，责任到岗到人，倒计时推进。2018年8月31日，新个税法获得通过，税务部门立即行动，密集部署，迅速发布配套文件，开展各类培训，确保新政配套征管准备、信息系统升级准备就绪。
不折不扣、不拖不延。从年头到年尾，各级税务机关切实落实各项税收优惠政策，把减税“大红包”不折不扣地送到纳税人手中，确保各项减税政策应知尽知、应享尽享。特别是在国税地税征管体制改革启动后，各地税务机关在完成机构改革各项任务的同时，确保税收优惠不打折扣。
惟实惟行，真抓实干。2018年，税务总局成立督查督导组，分赴全国各地督查各项优惠政策落实情况，切实做到真督真查、真究真问、真促真改。同时，加强政策效应跟踪分析，及时查找和改进落实中的薄弱环节，确保政策落实取得实效。中央召开民营企业座谈会后，各地税务机关迅速开展民营企业大走访、大调研，听民意、取民情，了解企业对税收政策和税收事业发展的意见。
红利落袋收获满满
政策好又多，落实快又稳，为企业带来了一份2018年的减税单。这份减税单，换来了企业发展、创业创新的资金支持，换来了创业创新的动力支持，换来了经济结构转型、高质量发展的税收动力。
创新，始终是近几年减税降负关注的重点。对这一点，浪潮集团财金中心副总经理王冰很有感触。2017年，集团申请专利6782项，其中发明专利占83%，位居全国企业发明专利申请量前列。预计2018年集团研发投入将达17亿元。“利用减税降负政策释放的红利，企业可以加大科研投入，更坚定地走创新驱动发展之路。研发投入越多，我们享受税收优惠的力度就越大。”王冰说。
减税降负推动经济高质量发展
一年下来，减税政策多而密，最让江苏徐工集团财务负责人赵成彦印象深刻的，还是深化增值税改革三项政策。“增值税税率降低一个点，企业得到的实惠并不只一点点。”赵成彦说。
9200多万元，是江苏徐工集团因增值税税率降低而减少的纳税数额。赵成彦说：“徐工集团这样的工程机械制造企业，设备购入、创新研发都需要大量资金。增值税税率降低可以直接降低企业税负，鼓励企业进行固定资产投资和扩大再生产，为企业发展增添新的动力，大大增强我们跻身世界工程机械行业前三甲的信心。”
约翰迪尔（天津）有限公司刚刚收到近9000万元的增值税留抵退税款，约翰迪尔财务总监张青的兴奋之情溢于言表：“我们准备把这笔退税款投入改良农机‘国Ⅳ’排放标准的发动机及其生产线研发上，促进企业产品升级换代和质量改进。”
河北立中车轮财务总监石慧谈到，近几年研发投入占企业年销售收入的3.8%，并且研发时间跨度长，从设计到量产往往要2年～3年，“这期间的投入是巨大的，而且是持续的。”石慧告诉记者，企业所得税税率优惠，加计扣除政策扩围，给了企业实实在在的支持，有效缓解了资金压力。
“有国家支撑，企业才有底气。”石慧说，2019年企业的研发投入还会加大，企业创新的步子会越迈越稳。
个税礼包诚意十足
2018年，减税降负不仅让企业更有底气，也让不少自然人纳税人直接获益。作为2018年以来最受关注的税制改革，呼吁多年的个税改革终于在这一年迎来实质性突破，并在这一年的金秋十月，反映在了纳税人的工资条上。
“2018年10月个税过渡期政策实行后，我们公司中高层员工人均月收入增加将超千元，普通员工人均月收入增加近百元。”2018年11月8日，安徽三只松鼠股份有限公司董事长章燎原在国家税务总局召开的民营企业税收座谈会上高兴地说。
2018年11月初，北京寒意已显。听说个税有了新政策，通州区中学老师王霞特意从学校财务那里要来了10月的工资单。“工资多了355元！”跟上个月工资比，王霞发现，不同之处在于个税少缴了。王霞月工资扣除“三险一金”后9000元，以前每月缴纳个税545元，如今只需缴纳个税190元，减税幅度达到65%。“确实是项好政策！我们两口子个税都降了，相当于涨工资了。”王霞说。
数据显示，个税新政实施后的首个申报期，个税减税316亿元，有6000多万名改革前的纳税人不再缴纳工资薪金所得个人所得税。
陕西有句俗话：省下的，就是赚到的。2018年，因为税收让老百姓“赚”的还不只在于个税。自2018年5月1日起我国将原适用17%税率的制造业等行业和11%税率的建筑业、交通运输业等行业税率，分别下调1个百分点。“因为增值税改革力度大，我们也想着让利给消费者。2018年‘五一’‘十一’期间，7成家电产品促销力度大于往年。”青岛苏宁电器财务负责人刘玮说道，由于减税带来的减价，让老百姓省了不少开支。
国家税务总局党委书记、局长王军在民营企业税收座谈会上表示，税务部门将在不折不扣落实好已有税收优惠政策的基础上，与有关部门一起深入实际开展调查研究，尽快提出体现更大规模、实质性、普惠性减税降负要求的政策建议，以更大力度、更惠政策、更优服务，助推民营企业走向更加广阔的舞台。得知这一消息，广东VIVO集团财务官徐育涛高兴地说：“也就是说，2019年还会有大‘红包’，我们都很期待。”
减税实招精准发力
“2018年减税政策多而密，招招都是实招！”有着30多年财务管理经验的财务总监王朗感慨，在落实党的十九大精神的开局之年，税收政策全面发力，精准发力，持续发力。
坚持以人民为中心。人民钱袋子越来越鼓——与百姓钱袋子直接相关的个人所得税法在2018年迎来第7次修订，自2018年10月1日起，工薪阶层收入因税负降低而明显增加。买外国货越来越便宜——2018年7月我国较大范围下调日用消费品进口关税，11月1日又降低1585个税目工业品等商品进口关税税率。进一步深化增值税改革，2018年5月1日起推出降低增值税税率、统一增值税小规模纳税人标准等三项深化增值税改革措施。
坚持新发展理念。创新是第一动力，在鼓励创业创新方面，税收支持措施不断发力。将企业研发费用加计扣除比例提高到75%的优惠政策由科技型中小企业扩大至所有企业，允许单价500万元以下新购进设备器具一次性税前扣除、取消委托境外研发费用加计扣除限制等，有力激发了企业研发创新的热情。此外，科研人员因职务科技成果转化获得的现金奖励也可享受税收优惠。
坚持人与自然和谐共生。2018年1月1日，我国首部绿色税法《环境保护税法》实施。环保税前三个征期，共减免环保税68.6亿元，占应纳税额的31.3%，是我国减免税占比最大的税种。自2016年7月1日起在河北实施水资源税改革试点，2017年12月1日将改革试点扩大到北京、山西、内蒙古等9个省份。2018年水资源税改革试点地区征管平稳有序，节水成效初步显现，2018年前三个季度全国10个水资源税试点省份8.29万户纳税人共计缴纳水资源税156.2亿元。
“空气好了，离不开国家环保税收政策所发挥的导向作用。”甘肃电投金昌发电有限责任公司副总经理王烜说，环保税新政出台后，公司及时对4台机组脱硫、脱硝及除尘等烟气处理装置进行了升级改造，大幅降低了排放浓度。“2018年前三个季度缴纳环保税47万元，跟上年同期的排污费相比减少了116万元，降幅达71%。”“多排多征、少排少征、不排不征”的原则，使得环保税发挥了重要的调节作用。
政策落实不拖不延
一分部署，九分落实。
“2018年全国两会结束不久，减税新政就推出来了，速度之快超出想象，力度之大更超过想象。”西南财经大学教授汤继强对减税政策出台之快竖起了大拇指。
“没想到减税‘大礼包’来得这么快！增值税税率调整就像一场‘及时雨’！”西安陕鼓动力股份有限公司财务总监赵嘉文告诉记者。
“距离习近平总书记在民营企业座谈会上讲话不到20天，税务部门就出台了支持民营企业‘26条’，真是很快！”全国政协常委、全国工商联副主席叶青表示。
快！是时代给税务人的考卷，是改革给税务人的任务。
快！是纳税人对减税降负的期待，对税收政策出台速度的评价，对政策落实速度的感受。
快！是悬在税务人头上的军令，是扛在税务人肩上的责任，是握在税务人手中的倒计时牌。
接令即动，迅速响应。2018年3月28日，国务院常务会议决定深化增值税改革三项措施，税务部门迅速行动，将改革任务分解为10类41项，“任务挂图销号”“问题对账销号”，责任到岗到人，倒计时推进。2018年8月31日，新个税法获得通过，税务部门立即行动，密集部署，迅速发布配套文件，开展各类培训，确保新政配套征管准备、信息系统升级准备就绪。
不折不扣、不拖不延。从年头到年尾，各级税务机关切实落实各项税收优惠政策，把减税“大红包”不折不扣地送到纳税人手中，确保各项减税政策应知尽知、应享尽享。特别是在国税地税征管体制改革启动后，各地税务机关在完成机构改革各项任务的同时，确保税收优惠不打折扣。
惟实惟行，真抓实干。2018年，税务总局成立督查督导组，分赴全国各地督查各项优惠政策落实情况，切实做到真督真查、真究真问、真促真改。同时，加强政策效应跟踪分析，及时查找和改进落实中的薄弱环节，确保政策落实取得实效。中央召开民营企业座谈会后，各地税务机关迅速开展民营企业大走访、大调研，听民意、取民情，了解企业对税收政策和税收事业发展的意见。
红利落袋收获满满
政策好又多，落实快又稳，为企业带来了一份2018年的减税单。这份减税单，换来了企业发展、创业创新的资金支持，换来了创业创新的动力支持，换来了经济结构转型、高质量发展的税收动力。
创新，始终是近几年减税降负关注的重点。对这一点，浪潮集团财金中心副总经理王冰很有感触。2017年，集团申请专利6782项，其中发明专利占83%，位居全国企业发明专利申请量前列。预计2018年集团研发投入将达17亿元。“利用减税降负政策释放的红利，企业可以加大科研投入，更坚定地走创新驱动发展之路。研发投入越多，我们享受税收优惠的力度就越大。”王冰说。
减税降负推动经济高质量发展
一年下来，减税政策多而密，最让江苏徐工集团财务负责人赵成彦印象深刻的，还是深化增值税改革三项政策。“增值税税率降低一个点，企业得到的实惠并不只一点点。”赵成彦说。
9200多万元，是江苏徐工集团因增值税税率降低而减少的纳税数额。赵成彦说：“徐工集团这样的工程机械制造企业，设备购入、创新研发都需要大量资金。增值税税率降低可以直接降低企业税负，鼓励企业进行固定资产投资和扩大再生产，为企业发展增添新的动力，大大增强我们跻身世界工程机械行业前三甲的信心。”
约翰迪尔（天津）有限公司刚刚收到近9000万元的增值税留抵退税款，约翰迪尔财务总监张青的兴奋之情溢于言表：“我们准备把这笔退税款投入改良农机‘国Ⅳ’排放标准的发动机及其生产线研发上，促进企业产品升级换代和质量改进。”
河北立中车轮财务总监石慧谈到，近几年研发投入占企业年销售收入的3.8%，并且研发时间跨度长，从设计到量产往往要2年～3年，“这期间的投入是巨大的，而且是持续的。”石慧告诉记者，企业所得税税率优惠，加计扣除政策扩围，给了企业实实在在的支持，有效缓解了资金压力。
“有国家支撑，企业才有底气。”石慧说，2019年企业的研发投入还会加大，企业创新的步子会越迈越稳。
个税礼包诚意十足
2018年，减税降负不仅让企业更有底气，也让不少自然人纳税人直接获益。作为2018年以来最受关注的税制改革，呼吁多年的个税改革终于在这一年迎来实质性突破，并在这一年的金秋十月，反映在了纳税人的工资条上。
“2018年10月个税过渡期政策实行后，我们公司中高层员工人均月收入增加将超千元，普通员工人均月收入增加近百元。”2018年11月8日，安徽三只松鼠股份有限公司董事长章燎原在国家税务总局召开的民营企业税收座谈会上高兴地说。
2018年11月初，北京寒意已显。听说个税有了新政策，通州区中学老师王霞特意从学校财务那里要来了10月的工资单。“工资多了355元！”跟上个月工资比，王霞发现，不同之处在于个税少缴了。王霞月工资扣除“三险一金”后9000元，以前每月缴纳个税545元，如今只需缴纳个税190元，减税幅度达到65%。“确实是项好政策！我们两口子个税都降了，相当于涨工资了。”王霞说。
数据显示，个税新政实施后的首个申报期，个税减税316亿元，有6000多万名改革前的纳税人不再缴纳工资薪金所得个人所得税。
陕西有句俗话：省下的，就是赚到的。2018年，因为税收让老百姓“赚”的还不只在于个税。自2018年5月1日起我国将原适用17%税率的制造业等行业和11%税率的建筑业、交通运输业等行业税率，分别下调1个百分点。“因为增值税改革力度大，我们也想着让利给消费者。2018年‘五一’‘十一’期间，7成家电产品促销力度大于往年。”青岛苏宁电器财务负责人刘玮说道，由于减税带来的减价，让老百姓省了不少开支。
国家税务总局党委书记、局长王军在民营企业税收座谈会上表示，税务部门将在不折不扣落实好已有税收优惠政策的基础上，与有关部门一起深入实际开展调查研究，尽快提出体现更大规模、实质性、普惠性减税降负要求的政策建议，以更大力度、更惠政策、更优服务，助推民营企业走向更加广阔的舞台。得知这一消息，广东VIVO集团财务官徐育涛高兴地说：“也就是说，2019年还会有大‘红包’，我们都很期待。”
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