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减税效应显现 企业受益几何
来源：光明日报 添加日期：2018年09月21日
国家税务总局最新数据显示：今年5月1日起实施的增值税改革，将原适用17%税率的制造业，11%税率的建筑业、交通运输业等行业税率，分别下调1个百分点。减税政策效应自6月份申报期开始显现，6-8月累计减税959亿元。从7月份起，对18个先进制造业和现代服务业行业以及电网企业开展增值税留抵税额退税工作，7-8月共办理留抵退税786亿元，两项合计减税1745亿元。
数字的背后，是增值税税率降低和留抵退税政策带来减税效果不断显现，更是减税措施切实减轻企业负担带来实实在在的获得感。
减下去的是税负 提上来的是生产力
“我们公司每年的销售额达到几十亿元，1%的增值税税率降幅带来的减负效应是非常明显的。”上海电气风电集团有限公司财务负责人黄锋锋介绍，增值税税率降低预计将使企业全年减税超过1000万元。同时，减税效应使产品售价降低，将有效提高企业在国际市场的竞争力。
国家税务总局上海市税务局货物和劳务税处负责人黄靓介绍，截至8月31日，上海市增值税税率调整共涉及增值税一般纳税人74万户，对制造业的减税效应最大。“制造业等实体经济行业的税负进一步降低，激发了企业加大投资、升级改造的积极性，增强了企业的盈利能力和发展后劲，也有助于上海制造、上海服务品牌的建设。”黄靓表示。
增值税税率的下调，为企业减税降负、转型发展增添了新的动力。作为深圳市支柱产业，2017年制造业税收收入占全市的比重达到27.7%。“据测算，17%的增值税税率降至16%后，预计全年能收到4800万元的减税红包。”比亚迪公司财务部经理钱扬俊提到此次增值税改革时表示，“这相当于为企业增加了8%左右的科技研发费用投入空间。这对企业提升自身核心竞争力，快速融入新市场、新行业有着十分重要的意义。”
“税率下调带来实实在在的红利，减下去的是税负，提上来的是生产力，深圳全市有34.59万纳税人因此受益。”深圳市税务局货物和劳务税处处长毕立明介绍。
深圳市税务局副局长唐晓明表示，降税政策是国家深化税制改革的重要举措，对产业链前端企业的税负起到了直接减负效果，将引导大量处于产业中游的企业向高新技术研发、科技创新、生产力升级转型，最终受益的是整个产业链和末端消费者。
留抵退税 释放红利惠民生
今年6月，财政部和国家税务总局联合发布《关于2018年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知》，明确了先进制造和研发服务等18个行业、10个重点领域以及高新技术企业的留抵税额可以全部退还。企业税负减轻，进一步激发了实体经济的市场活力和社会创造力。
留抵退税新政公布之后，宁波吉利汽车研究开发有限公司税务经理张永杰喜出望外。原来，7月27日一上班，他就发现1.45亿元的留抵退税已打入公司账户。“留抵退税的速度这么快，一天的时间就到账了。钱又‘活’起来了，我们又可以快马加鞭研发新产品了。”张永杰笑着告诉记者。
几乎与吉利汽车同时，湖南株洲时代电气股份有限公司半导体事业部也收到了一笔9288万元的退税款。该笔款项从核实到退库仅花了4小时。中车株洲电力机车有限公司副总会计师、财务中心总监卢雄文表示，国家的税收新政为企业带来了新一轮改革红利，实行退还留抵税额可直接增加企业当期现金流，改善企业经营条件，助力企业可持续发展。
受到电力行业增值税税率下调、电网企业一次性退还留抵税额等深化增值税改革政策的影响，新疆国网电力公司直接下调工商业用电价格与居民用电价格。新疆农村居民用电电价自0.55元每度直降至0.39元每度，为全疆400多万农牧民间接带来了电价减费红包。能源成本的降低，极大地促进了全区农户的生产热情。
“此次出台的留抵退税政策，是针对现在还不能抵扣、留待将来才能抵扣的进项增值税，予以提前全额退还，大大减轻了企业资金压力，扶持和带动了相关产业焕发新的活力。”宁波杭州湾新区税务局相关负责人告诉记者。
记者从国家税务总局了解到，受实施增值税减税政策影响，6、7、8月国内增值税增幅分别为5.1%、6.2%、2.9%，税务部门组织的税收收入（已扣除出口退税）分别增长11.1%、10%、7.2%，反映出减税效果日益显现。
提高出口退税率 让企业轻装上阵
“这次马口铁易开盖出口退税率的提高，对我们企业来说是一项重大利好，增强了我们做大做强企业的信心。下一步，我们将用好政策红利，加大对易开盖及罐身的生产线投资，扩大出口规模，预计全年可增加出口400万美元。”福建标新易开盖集团有限公司财务总监陆志容告诉记者。
9月5日，财政部、国家税务总局联合下发《关于提高机电、文化等产品出口退税率的通知》，自2018年9月15日起，提高了397种机电、文化等产品增值税出口退税率。其中，“马口铁易开盖及罐身”规定的出口退税率从原来的5%提高到9%，将使该类企业每年增加出口退（免）税700多万元。这笔直接的财力支持，将极大地舒缓企业资金压力，增强马口铁易开盖及罐身在国际市场的竞争力。
据了解，税务部门不断深化“放管服”改革，全面落实出口退税政策，及时办理出口退税。今年1-8月，全国税务部门共办理出口退税10052亿元，同比增长9.5%；其中，8月份办理出口退税1198亿元，同比增长15.8%，有力支持了外贸出口。
国家税务总局有关负责人表示，税务部门将持续深入落实减税政策，不断优化税收营商环境，努力提高纳税人享受政策的便利度和获得感，更好助力经济发展和民生改善。
数字的背后，是增值税税率降低和留抵退税政策带来减税效果不断显现，更是减税措施切实减轻企业负担带来实实在在的获得感。
减下去的是税负 提上来的是生产力
“我们公司每年的销售额达到几十亿元，1%的增值税税率降幅带来的减负效应是非常明显的。”上海电气风电集团有限公司财务负责人黄锋锋介绍，增值税税率降低预计将使企业全年减税超过1000万元。同时，减税效应使产品售价降低，将有效提高企业在国际市场的竞争力。
国家税务总局上海市税务局货物和劳务税处负责人黄靓介绍，截至8月31日，上海市增值税税率调整共涉及增值税一般纳税人74万户，对制造业的减税效应最大。“制造业等实体经济行业的税负进一步降低，激发了企业加大投资、升级改造的积极性，增强了企业的盈利能力和发展后劲，也有助于上海制造、上海服务品牌的建设。”黄靓表示。
增值税税率的下调，为企业减税降负、转型发展增添了新的动力。作为深圳市支柱产业，2017年制造业税收收入占全市的比重达到27.7%。“据测算，17%的增值税税率降至16%后，预计全年能收到4800万元的减税红包。”比亚迪公司财务部经理钱扬俊提到此次增值税改革时表示，“这相当于为企业增加了8%左右的科技研发费用投入空间。这对企业提升自身核心竞争力，快速融入新市场、新行业有着十分重要的意义。”
“税率下调带来实实在在的红利，减下去的是税负，提上来的是生产力，深圳全市有34.59万纳税人因此受益。”深圳市税务局货物和劳务税处处长毕立明介绍。
深圳市税务局副局长唐晓明表示，降税政策是国家深化税制改革的重要举措，对产业链前端企业的税负起到了直接减负效果，将引导大量处于产业中游的企业向高新技术研发、科技创新、生产力升级转型，最终受益的是整个产业链和末端消费者。
留抵退税 释放红利惠民生
今年6月，财政部和国家税务总局联合发布《关于2018年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知》，明确了先进制造和研发服务等18个行业、10个重点领域以及高新技术企业的留抵税额可以全部退还。企业税负减轻，进一步激发了实体经济的市场活力和社会创造力。
留抵退税新政公布之后，宁波吉利汽车研究开发有限公司税务经理张永杰喜出望外。原来，7月27日一上班，他就发现1.45亿元的留抵退税已打入公司账户。“留抵退税的速度这么快，一天的时间就到账了。钱又‘活’起来了，我们又可以快马加鞭研发新产品了。”张永杰笑着告诉记者。
几乎与吉利汽车同时，湖南株洲时代电气股份有限公司半导体事业部也收到了一笔9288万元的退税款。该笔款项从核实到退库仅花了4小时。中车株洲电力机车有限公司副总会计师、财务中心总监卢雄文表示，国家的税收新政为企业带来了新一轮改革红利，实行退还留抵税额可直接增加企业当期现金流，改善企业经营条件，助力企业可持续发展。
受到电力行业增值税税率下调、电网企业一次性退还留抵税额等深化增值税改革政策的影响，新疆国网电力公司直接下调工商业用电价格与居民用电价格。新疆农村居民用电电价自0.55元每度直降至0.39元每度，为全疆400多万农牧民间接带来了电价减费红包。能源成本的降低，极大地促进了全区农户的生产热情。
“此次出台的留抵退税政策，是针对现在还不能抵扣、留待将来才能抵扣的进项增值税，予以提前全额退还，大大减轻了企业资金压力，扶持和带动了相关产业焕发新的活力。”宁波杭州湾新区税务局相关负责人告诉记者。
记者从国家税务总局了解到，受实施增值税减税政策影响，6、7、8月国内增值税增幅分别为5.1%、6.2%、2.9%，税务部门组织的税收收入（已扣除出口退税）分别增长11.1%、10%、7.2%，反映出减税效果日益显现。
提高出口退税率 让企业轻装上阵
“这次马口铁易开盖出口退税率的提高，对我们企业来说是一项重大利好，增强了我们做大做强企业的信心。下一步，我们将用好政策红利，加大对易开盖及罐身的生产线投资，扩大出口规模，预计全年可增加出口400万美元。”福建标新易开盖集团有限公司财务总监陆志容告诉记者。
9月5日，财政部、国家税务总局联合下发《关于提高机电、文化等产品出口退税率的通知》，自2018年9月15日起，提高了397种机电、文化等产品增值税出口退税率。其中，“马口铁易开盖及罐身”规定的出口退税率从原来的5%提高到9%，将使该类企业每年增加出口退（免）税700多万元。这笔直接的财力支持，将极大地舒缓企业资金压力，增强马口铁易开盖及罐身在国际市场的竞争力。
据了解，税务部门不断深化“放管服”改革，全面落实出口退税政策，及时办理出口退税。今年1-8月，全国税务部门共办理出口退税10052亿元，同比增长9.5%；其中，8月份办理出口退税1198亿元，同比增长15.8%，有力支持了外贸出口。
国家税务总局有关负责人表示，税务部门将持续深入落实减税政策，不断优化税收营商环境，努力提高纳税人享受政策的便利度和获得感，更好助力经济发展和民生改善。
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